Le contrat d’assurance-vie est un des placements préférés des Français. Très flexible, il permet de se constituer un capital et de le transmettre à sa famille à des conditions fiscales avantageuses. Des atouts qui deviennent encore plus intéressants lorsqu’on vit à l’étranger

Qu’est-ce qu’un contrat d’assurance-vie ?
Mireille Schröder, conseillère patrimoniale. Le contrat d’assurance vie est une solution d’épargne qui permet de se constituer ou de faire fructifier un capital à un meilleur taux qu’un simple compte épargne. Il offre aussi la possibilité de transmettre une partie de son patrimoine à ses enfants ou sa famille à des conditions avantageuses. Souscrit pour une durée limitée et prévue au départ, il est cependant très flexible : on peut y effectuer des versements, réguliers ou non, sans limite de montant. On garde la possibilité de récupérer son épargne quand on le souhaite, en demandant un retrait partiel, total, ou une avance. Le contrat d’assurance-vie, qui est un des placements préférés des Français, est particulièrement avantageux pour les expatriés car ils bénéficient d’une exonération fiscale importante.

Comment fonctionne un contrat d’assurance-vie ?
M. S. : Imaginons l’histoire de Monsieur X, 40 ans, marié et père de deux enfants. Monsieur X voudrait se constituer un capital qu’il souhaite se faire verser à 65 ans lors de son départ à la retraite. Sur les conseils de son conseiller patrimonial, il décide de souscrire un contrat d’assurance-vie sur lequel il verse une partie de son épargne. Monsieur X est le souscripteur du contrat. Il est le propriétaire du contrat. Il effectue les versements et choisit les bénéficiaires du contrat en cas de décès. Monsieur X est également l'assuré : la personne sur laquelle repose le risque, à savoir celle dont le décès entraînera le versement du capital aux bénéficiaires  du contrat. Monsieur X est enfin le bénéficiaire du contrat en cas de vie : s’il est en vie à la date de son 65ème anniversaire, il percevra le capital fructifié. Madame X, son épouse et les enfants sont les bénéficiaires en cas de décès de Monsieur X.

Pourquoi ce contrat est-il avantageux ?
M. S. : Si Monsieur X meurt avant son 65e anniversaire, il transmet le capital accumulé sur son contrat d’assurance vie à sa femme et ses enfants. Mais cette transmission de capital se fera à des conditions fiscales très avantageuses. En effet chaque bénéficiaire pourra percevoir au travers de ce contrat jusqu’à 152 500 euros sans acquitter de droits de succession. Dès lors qu’un bénéficiaire perçoit plus de 152 500 euros, il est cependant prélevé une taxe de 20% sur la partie excédent ce seuil, sauf exceptions.
Imaginons maintenant que Monsieur X vive en Allemagne et qu’il souscrive un contrat d’assurance-vie. Sa femme et ses enfants n’auront pas à payer cette taxe de 20%, même si les sommes reçues excèdent 152 500 euros ! Même si Monsieur X retourne vivre en France et qu’il continue à verser du capital sur son contrat, jusqu’à ses 70 ans, il bénéficie toujours de cette exonération. C’est un très gros avantage par rapport aux Français résidents en France !

Je vis en Allemagne et je veux souscrire un contrat d’assurance-vie, comment faire ?
M. S. : Un conseiller patrimonial peut vous aider en vous proposant non seulement un contrat d’assurance-vie adapté à vos besoins mais également en vous accompagnant dans la constitution du dossier fiscal indispensable lors de la souscription de ce contrat.